Основные факты

СПУСТЯ
ПОЧТИ
25 лет с начала переходного процесса экономические институты в странах с переходной экономикой все еще выглядят в целом более слабыми, чем в других государствах с сопоставимыми уровнями доходов.

3

ЛЕТНИЙ период перед вступлением в ЕС отмечен наиболее интенсивным проведением институциональных реформ в странах, присоединившихся к Европейскому союзу.

Экономические институты

Economic institutions

Приложение 3.1. Новые данные о корпоративном управлении в банках

Подробности: Экономические институты

В таблице А.3.1.1 представлены основные выводы по итогам оценки корпоративного управления в банках 16 стран Восточной Европы и Центральной Азии, проведенной отделом правовой реформы ЕБРР. При оценке принимались во внимание главным образом внутренние механизмы корпоративного управления и, прежде всего, роль и состав советов директоров. Были рассмотрены действующие нормативно-правовые положения, их применение надзорными органами и практика, сложившаяся в банках, которые имеют системное значение для каждой страны. Все данные относятся к 2011 году.

В основу оценки были положены ответы банков, регулирующих органов, банковских ассоциаций и юридических фирм на разосланный им вопросник, дополненные изучением соответствующего законодательства и отчетности банков, а также информацией, полученной в личных беседах с банковскими работниками в ряде стран.

По каждому из аспектов в таблице выставлены оценки по следующей «цветовой» шкале:

темно‑зеленый: соответствует современным требованиям и передовому опыту;
светло‑зеленый: в целом соответствует современным требованиям, но может выиграть от дополнительных реформ;
желтый: имеются позитивные элементы, но в целом нуждается в реформах;
красный: необходимы существенные реформы.

В число основных слабых мест входят недостаток прозрачности при назначении и смене руководства, нечеткая роль независимых директоров в деятельности советов и их комитетов и низкий уровень раскрытия нефинансовой информации банками.

Подробную информацию о ходе и результатах исследования ЕБРР представит в ближайшее время.

Оценка корпоративного управления в банках

Таблица A.3.1.1

Роль совета директоров в решении стратегических вопросов и вопросов управления

Вопросы	Албания	Армения	Азерб.	Босния и Герц.	Болгария	Хорватия	БЮР Макед.	Грузия	Венгрия	Казах.	Молдова	Румыния	Россия	Сербия	Таджик.	Турция
Cтратегические вопросы
Закреплена ли в нормативно-правовых актах четкая система управления банками?
Играют ли советы директоров достаточно активную роль в разработке и утверждении стратегических целей и бюджетов банков?
Проводят ли советы директоров эффективный обзор и оценку результатов деятельности руководства в сопоставлении с согласованными целевыми показателями бюджета?
Вопросы управления
Оказывают ли советы директоров эффективное влияние на структуры управления и корпоративные ценности во всех звеньях организации?
Имеют ли советы директоров дочерних банковских структур возможность реально влиять на их деятельность?			-								-		-		-	-
Обеспечивается ли надлежащая передача полезного опыта между материнскими и дочерними структурами?			-								-		-		-	-

Состав и функционирование совета директоров

Вопросы	Албания	Армения	Азерб.	Босния и Герц.	Болгария	Хорватия	БЮР Макед.	Грузия	Венгрия	Казах.	Молдова	Румыния	Россия	Сербия	Таджик.	Турция
Численность, состав и квалификация директоров
Имеют ли советы директоров оптимальную численность?
Обладает ли совет директоров достаточной независимостью от администрации и основных акционеров?
Четко ли определены обязанности директоров по отношению к банку, акционерам и другим заинтересованным сторонам?
Обеспечивается ли необходимая начальная подготовка и повышение квалификации членов совета директоров?
Достаточно ли прозрачным является процесс назначения и смены директоров?
Функционирование и оценка
Четко ли определены обязанности, полномочия и круг ведения совета директоров и его комитетов и закреплены ли они документально?
Выделен ли для поддержки работы совета директоров и его комитетов административный помощник высокого уровня?
Проводит ли совет директоров оценку результативности своей работы и обсуждает ли он ее итоги?

Управление рисками

Вопросы	Албания	Армения	Азерб.	Босния и Герц.	Болгария	Хорватия	БЮР Макед.	Грузия	Венгрия	Казах.	Молдова	Румыния	Россия	Сербия	Таджик.	Турция
Достаточно ли активно участвуют советы директоров и их комитеты по регулированию рисков в определении границ допустимого риска и надзоре за структурой рисков соответствующих банков?
Предусмотрена ли в банках ответственная должность старшего специалиста по регулированию рисков с достаточно широким кругом полномочий?
Имеет ли высшее руководство банка достаточно комплексное представление о рисках в масштабах всей компании?
Имеют ли советы директоров возможность проводить эффективный обзор регулирования рисков?

Внутренний надзор

Вопросы	Албания	Армения	Азерб.	Босния и Герц.	Болгария	Хорватия	БЮР Макед.	Грузия	Венгрия	Казах.	Молдова	Румыния	Россия	Сербия	Таджик.	Турция
Механизмы внутреннего надзора
Предусмотрено ли в организационной структуре банков четкое определение и разграничение обязанностей ключевых сотрудников и возможность эффективного делегирования полномочий?
Существует ли достаточно "сдержек и противовесов" для обеспечения независимой и добросовестной подготовки финансовой отчетности?
Эффективно ли решаются вопросы коллизии интересов (включая сделки с аффилированными лицами)?
Созданы ли в банках эффективно действующие и независимые отделы внутренней ревизии?
Имеются ли в банках эффективно действующие отделы по надзору за соблюдением нормативных положений, регулирующих банковскую деятельность?
Обеспечивают ли советы директоров и их ревизионные комитеты эффективный контроль и регулярный обзор эффективности систем внутреннего надзора?
Ревизионный комитет
Учреждаются ли при советах директоров ревизионные комитеты?
Обладают ли ревизионные комитеты полной независимостью?
Имеют ли ревизионные комитеты в своем составе как минимум одного специалиста с достаточно большим опытом работы в сфере аудита или финансового учета?
Внешние ревизоры
Способствуют ли советы директоров и их ревизионные комитеты независимой работе внешних ревизоров?

Материальное стимулирование и оплата труда

Вопросы	Албания	Армения	Азерб.	Босния и Герц.	Болгария	Хорватия	БЮР Макед.	Грузия	Венгрия	Казах.	Молдова	Румыния	Россия	Сербия	Таджик.	Турция
Политика в области оплаты труда
Играют ли советы директоров и их комитеты по вознаграждениям достаточную роль в формировании системы оплаты труда в банках?
Соответствует ли вознаграждение заслугам работника и связан ли его размер с индивидуальными трудовыми показателями и результатами деятельности компании?
Соответствуют ли размеры вознаграждения старших должностных лиц принципам осмотрительного регулирования рисков?

Прозрачность

Вопросы	Албания	Армения	Азерб.	Босния и Герц.	Болгария	Хорватия	БЮР Макед.	Грузия	Венгрия	Казах.	Молдова	Румыния	Россия	Сербия	Таджик.	Турция
МСФО
Является ли соблюдение МСФО обязательным в соответствии с законом или подзаконными актами?
Отчетность по вопросам корпоративного управления
Представляют ли банки регулярную отчетность по вопросам корпоративного управления?
Размещают ли банки основную информацию по вопросам управления на своих веб-сайтах?
Публикуют ли зарегистрированные на бирже банки информацию о соблюдении ими кодекса корпоративного управления с соответствующими пояснениями?	-		-							-					-
Пропорционален ли объем публикуемой информации размерам банков, сложности их операций, структуре собственности и характеру рисков?

Источник: Обследование корпоративного управления в банках, проведенное ЕБРР.
Примечание. Различными цветами обозначена степень соответствия передовой практике. Темно‑зеленый цвет обозначает практику, отвечающую поставленным целям; светло‑зеленый – практику, нуждающуюся в некоторых реформах; желтый – практику, учитывающую некоторые элементы передового опыта, но в целом нуждающуюся в реформах; красный – практику, которой необходимы существенные реформы.

Доклад о переходном процессе за 2013 год Переходный процесс: остановка в пути?